Pour de nombreux investisseurs étrangers, ouvrir un compte bancaire professionnel au Laos est plus fastidieux que de finaliser l’enregistrement de l’entreprise et la mise en service opérationnelle. Sans compte bancaire professionnel, les investisseurs ne peuvent pas effectuer de paiements de salaires aux employés, régler les fournisseurs ou transférer du capital vers le Laos. Les entrepreneurs étrangers doivent également s’attendre à consacrer plus de temps à l’ouverture d’un compte bancaire professionnel par rapport aux entrepreneurs locaux. Une bonne compréhension des procédures bancaires aide à réduire le temps consacré aux retards liés à la banque.
Banque au Laos
L’industrie bancaire lao se compose de nombreuses banques locales et étrangères. Bien que certains investisseurs potentiels puissent considérer les options comme insuffisantes, il existe encore plusieurs acteurs sur le marché. Les banques nationales incluent la Lao Foreign Trade Bank. Il y a également des banques d’Australie, du Vietnam, de Thaïlande, du Cambodge, de Malaisie, de Chine et de France. Environ 40 banques détiennent une licence bancaire complète au Laos. En fonction des relations précédentes et des devises de transactions, la plupart des entreprises choisiront des banques capables de faciliter leurs transactions transfrontalières et de financer le commerce. Les sociétés de projets et de holding avec plusieurs filiales peuvent avoir des besoins différents nécessitant de faire appel à une banque à un niveau plus granulaire.
Exigences pour ouvrir un compte
Au Laos, les entreprises souhaitant ouvrir un compte professionnel doivent généralement fournir leur certificat de constitution, leur licence commerciale, une pièce d’identité du signataire, les statuts de la société, et éventuellement d’autres documents. Les exigences varient selon la banque. Certaines banques peuvent demander un dépôt initial d’au moins 10 000 USD et une déclaration officielle de l’origine des fonds, bien que le montant du premier dépôt varie. Une autre exigence importante concerne les règles relatives à l’investissement direct étranger fixées par la Banque de la République démocratique populaire lao. Selon ces règles, les investisseurs étrangers doivent ouvrir un compte dédié à l’investissement direct étranger. Ce compte doit être en devise locale, le kip lao, et en devises étrangères, et doit être ouvert dans les 15 jours ouvrables suivant la délivrance de la licence commerciale ou l’approbation du projet. Ce compte doit également recevoir le capital enregistré, les prêts étrangers et les profits à rapatrier. Tous les autres comptes doivent également respecter cette exigence, et tout abus peut entraîner des pénalités. De plus, les banques demandent généralement le certificat d’enregistrement de l’entreprise et, le cas échéant, le sceau de la société. Cette étape suit généralement le processus d’enregistrement principal pour les comptes d’investissement direct étranger.
Gestion des devises et des transactions
La gestion des devises étrangères pose problème à toutes les entreprises étrangères au Laos. Les autorités resserrent continuellement le type d’opérations en devises étrangères autorisées. Pour aggraver la situation, les remises de capital au Laos, le rapatriement des profits et le règlement des prêts aux prêteurs étrangers doivent se faire via le compte bancaire dédié à l’investissement direct étranger de l’entreprise. Les sociétés souhaitant acheter des biens, payer des services ou régler des dettes, dividendes ou salaires doivent convertir les devises étrangères en kip lao via une banque commerciale et conserver les documents de conversion pour justifier l’audit. Un marché des devises étrangères contrôlé a été lancé en août 2024 par la banque centrale, en collaboration avec plusieurs banques commerciales. Il s’agit du système LFX, où des transactions au spot peuvent être effectuées en kip lao, dollars américains, baht thaïlandais et yuan chinois. Un plafond quotidien de 2000 USD et 75 000 USD est également fixé dans le système pour les individus et les entités juridiques, respectivement. Les entreprises devront prendre en compte ces restrictions lors de la planification de paiements à des prêteurs ou fournisseurs étrangers.
Difficultés courantes
Le principal problème des investisseurs étrangers concerne la longueur des processus de vérification de conformité. Les lois laotiennes obligent les banques à effectuer une surveillance continue des titulaires de comptes étrangers et de leurs transactions. Comparé au système bancaire d’autres pays, l’ouverture d’un compte et le traitement d’une transaction prennent beaucoup plus de temps en raison de cette surveillance continue. Les transactions sont généralement retardées en raison de l’absence de documents justificatifs. Dans de nombreux cas, les documents n’ont ni été traduits ni notariés, ni les instructions de paiement créées pour se conformer aux documents. En outre, en février 2025, en raison de ses politiques insuffisantes en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, le Laos rejoindra la liste grise du Groupe d’action financière (GAFI). Cela incitera les banques d’autres pays à exercer une vigilance accrue à l’égard du Laos, ce qui entraînera encore plus de retards dans les transactions transfrontalières. Associé aux règlements de change et aux limites quotidiennes du Laos, cela provoquera des retards importants pour les entreprises qui doivent transférer de grandes sommes à l’étranger.
Meilleures pratiques
Les investisseurs ont tendance à obtenir de meilleurs résultats lorsqu’ils collaborent avec les banques avant ou en même temps que le début du processus d’enregistrement. Idéalement, le certificat d’enregistrement de la société ne doit pas être obtenu avant de s’engager avec les banques. Les banques aiment comprendre la structure et l’objet de la société avant de fournir des services bancaires. Fournir aux banques une documentation détaillée et structurée des sources de fonds contribuera à éviter des processus longs d’ouverture de compte et de développement de la relation bancaire, surtout si cette documentation est préparée dans le cadre normal des activités plutôt que dans un effort ponctuel ou de dernière minute. La structure du compte bancaire doit s’aligner sur le modèle commercial, et les changements en cours dans la structure des comptes peuvent perturber les opérations commerciales. La structure bancaire et le compte doivent appuyer le modèle économique de la société auquel le compte est destiné. Pour éviter un examen supplémentaire, et en ligne avec l’enregistrement de la société, les activités commerciales doivent se limiter aux activités enregistrées.
Questions fréquemment posées
Les investisseurs étrangers ont-ils besoin d’un compte bancaire spécial au Laos ?
Oui. En plus de disposer d’un compte professionnel classique, les investisseurs étrangers doivent ouvrir un compte spécial dédié à l’investissement direct étranger dans les 15 jours ouvrables suivant l’octroi de la licence commerciale ou de l’approbation de l’investissement. Ce compte doit être utilisé par les propriétaires pour injecter des capitaux supplémentaires, pour les emprunts étrangers et pour les transferts de profits.
Faut-il un dépôt minimum pour ouvrir un compte professionnel ?
L’ouverture d’un compte professionnel au Laos peut nécessiter un dépôt initial minimum. Il a été noté qu’un dépôt d’environ 10 000 USD pourrait être requis, mais il n’existe pas d’exigence uniforme dans toutes les banques. Il est probable que cela soit à la discrétion de la banque.
Comment les entreprises au Laos effectuent-elles la conversion de devises ?
Les paiements pour des biens et services ainsi que le paiement des salaires et des dividendes sont généralement convertis en kip laotien via une banque commerciale agréée. Les transactions en devises étrangères de plus grande ampleur sont effectuées sur le marché centralisé LFX, qui a une limite maximale de 75 000 USD par entreprise par jour.
Quel est le principal obstacle aux investissements directs étrangers dans le pays ?
L’augmentation de la prudence des banques correspondantes suite à la mise du Laos sur la liste grise du GAFI en février 2025, les preuves documentaires insuffisantes et un écart important entre les montants demandés pour le paiement et les activités de l’entreprise enregistrée.