Les systèmes de paiement internationaux sont essentiels pour les entreprises multinationales étrangères opérant au Laos. Les multinationales utilisent ces systèmes pour fournir le financement de démarrage, payer les fournisseurs, payer les employés, et plus tard transférer les bénéfices. Le gouvernement du Laos est en train de renforcer la réglementation sur la circulation des devises et des capitaux. Les conséquences de ces changements rendent tout aussi important de comprendre la réglementation des devises et le système bancaire du Laos. Ce guide décrit comment les paiements sont effectués vers et depuis une entreprise lao et les principaux obstacles à ces paiements.
Comment une entreprise au Laos transfère-t-elle des fonds ?
Les entreprises étrangères au Laos doivent traiter une variété de paiements internationaux. Le premier type est le transfert de capitaux d’investissement enregistrés et, dans certains cas, le transfert de fonds sous forme d’investissements en capitaux propres de filiales directes. Ces flux de paiements permettent aux entreprises de couvrir leurs besoins opérationnels quotidiens et les exigences du financement de démarrage. Les paiements aux fournisseurs et prestataires de services constituent l’inverse de ces flux et sont vitaux pour les entreprises qui, en raison de la géographie du Laos, doivent importer la majorité de leurs marchandises. Les paiements de salaires aux employés expatriés, les paiements pour services, les dividendes et les paiements au sein d’un groupe sont les autres flux de paiements.
La structure bancaire et la réglementation de la devise
Les flux de paiements doivent suivre des circuits prescrits et ne peuvent pas passer par des comptes commerciaux généraux. Les investisseurs étrangers doivent ouvrir un compte bancaire pour l’investissement direct étranger, libellé en kip lao et en devises étrangères. Ce compte doit être ouvert dans les 15 jours suivant l’obtention de la licence commerciale ou de l’approbation d’investissement. Ce compte doit être utilisé pour effectuer les flux de capitaux entrants, les remboursements de prêts et les transferts sortants de bénéfices. Les investisseurs étrangers doivent convertir les devises étrangères par l’intermédiaire d’une banque agréée afin de faire les paiements pour les marchandises, les services, le règlement des dettes, les dividendes et les salaires, qui doivent être payés en roupiah indonésien. Les entreprises doivent conserver une documentation relative aux conversions de devises pour les audits. La première phase du marché centralisé LFX, lancé en août 2024 par la banque centrale en collaboration avec plusieurs banques commerciales, offre un mécanisme pour les transactions de devises plus importantes. Dans ces systèmes, les transactions au comptant sont autorisées, et une limite quotidienne de 2 000 USD s’applique aux particuliers, et une limite de 75 000 USD s’applique aux entreprises. Par conséquent, les entreprises doivent gérer le moment de leurs transactions pour rester dans ces limites.
Documentation et conformité
La majorité des paiements internationaux à grande échelle dépendent de l’existence d’une trace documentaire suffisante répondant aux exigences bancaires et, le cas échéant, réglementaires. La documentation commerciale comprend généralement des documents d’incorporation de la société prouvant son existence, des documents d’approbation des investissements (le cas échéant), des licences commerciales autorisant l’exercice de l’activité, ainsi que des factures, contrats et documents fiscaux attestant de la substance commerciale de la transaction. Pour les remises de dividendes et de bénéfices, les bénéficiaires et les propriétaires effectifs ultimes doivent être divulgués. Ces transactions font l’objet d’un contrôle accru de la part des banques émettrices et de la banque destinataire. Au lieu de documenter la preuve uniquement sur demande de transfert, disposer en permanence des documents facilitera un traitement plus rapide des demandes de transfert.
Les documents manquants ou incomplets expliquent la plupart des retards de paiement rencontrés par les entreprises étrangères opérant au Laos. Les factures et contrats de soutien ne correspondent pas toujours aux activités déclarées de la société, ce qui entraîne un dossier incomplet. Par exemple, la demande de paiement peut ne pas correspondre aux activités enregistrées auprès des autorités. Cela peut entraîner une vérification supplémentaire par la banque, même lorsque l’opération demandée est légitime. Le manque de liquidités (ou les difficultés de conversion des devises) peut survenir si un paiement important est effectué, en tenant compte des limites de conversion de devises imposées par la banque. Les transferts peuvent également être retardés si les documents justificatifs d’une transaction précédente ne sont pas conservés. Les paiements transfrontaliers sont encore plus entravés si ces documents ne sont pas conservés. En raison de l’ajout du Laos à la liste grise du Groupe d’action financière (GAFI) en février 2025, le délai de traitement des transactions sera prolongé. Cette liste concerne les mesures de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Pour toutes les transactions en provenance ou en direction du Laos, les banques correspondantes appliqueront des contrôles plus stricts.
Bonnes pratiques
Une documentation appropriée des activités commerciales internationales importantes est essentielle pour répondre aux exigences en cours, car il est difficile de reconstituer la documentation après coup. Les différents types de paiements ne doivent pas être enregistrés sur le même compte. Pour les flux de capitaux et de bénéfices qualifiés d’investissement direct étranger (IDE), le compte approprié doit être le compte IDE. Les entreprises doivent éviter les retards inutiles en s’assurant que le paiement correspond aux activités commerciales déclarées dans l’accord d’investissement. Il est courant de faire prévalider le paiement auprès de la banque, s’il s’agit d’un paiement exceptionnellement élevé, comme le premier paiement de dividendes ou des paiements importants aux fournisseurs, ou si le paiement est inhabituel.
Questions fréquemment posées
Par quel compte doivent transiter les paiements internationaux au Laos ? Un investisseur étranger au Laos doit ouvrir un compte séparé pour l’investissement direct étranger dans les 15 jours ouvrables suivant la licence commerciale ou l’approbation de l’investissement. Ce compte doit être distinct des comptes commerciaux habituels.
Existe-t-il des limites sur le montant pouvant être transféré en une seule opération ? Sur le marché LFX, la limite quotidienne pour les opérations de change internationales qui dépassent le montant normal est de 75 000 USD, et 2 000 USD pour les particuliers. Les paiements plus importants nécessiteront une préparation préalable.
Quels sont les problèmes courants concernant les paiements internationaux au Laos ? Documents incomplets, paiements ne correspondant pas aux activités commerciales enregistrées de la société, et contrôles bancaires renforcés. Ces contrôles renforcés résultent de l’ajout du Laos à la liste grise du GAFI en février 2025.
Quels documents les entreprises doivent-elles conserver pour les paiements transfrontaliers ? Les entreprises doivent conserver les documents d’enregistrement, les autorisations d’investissement, les contrats, les factures et les documents fiscaux. Pour la documentation des dividendes, elles doivent conserver les documents concernant les bénéficiaires effectifs et les approbations du conseil d’administration.